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    개인연금제도

    연금저축이란?

    • '연금저축계좌' 란 일정기간 납입 시 세액공제혜택을 주고 연금 형태로 인출할 경우 연금소득으로 과세되는 세제혜택 금융상품입니다.

    세액공제 혜택

    연 납입액 300~600만원+ ISA 연금전환금액의 10%(300만원 한도)

    ※ 세액공제한도(ISA 전환금액은 없는 것으로 가정)

    세액공제 혜택 정보 - 급여(종합소득), 세액공제 납입한도, 세액 공제율, 최대 세액공제로 구성된 표입니다.
    총급여액(종합소득금액) 세액공제한도 세율 최대 세액공제금액
    5,500만원 이하(4,000만원 이하) 400만원 16.5% 66.0만원
    5,500만원 초과~1.2억원 이하
    (4,000만원 초과~1억원 이하)
    400만원 13.2% 52.8만원
    1.2억원 초과(1억원 초과) 300만원 13.2% 39.6만원
    만 50세 이상&1.2억원 (1억원 이하)주1 600만원 13.2%, 16.5%주2 99.0만원
    • 지방소득세 포함
    • *주1) 금융소득종합과세 대상자 제외. 2020년~2022년까지 한시 적용 예정
    • *주2) 총급여액5,500만원 이하(종합소득금액4,000만원 이하)면 16.5%, 총급여액5,500만원 초과~1.2억원 이하(종합소득금액4,000만원 초과~1억원 이하)면 13.2%

    펀드와 ETF 투자

    • 한 계좌 내에서 국내외 다양한 펀드에 투자 가능
    • 국내 상장 모든 ETF 투자 가능(단, 레버리지/인버스 ETF 제외)

    ※ 2021.3.2~2021.12.31(주문일 기준) 연금저축계좌 온라인ETF 매매수수료 우대 이벤트 시행 중

    - 유관기관 수수료 0.0042087% 만 징수(향후 변동가능)


    계약이전

    • 세제상 불이익없이 홈페이지/ 모바일 신청만으로 거래 금융기관을 자유롭게 변경 가능

    중도 인출

    • 수시 일부 인출 가능
    • 단, 과세대상금액(세액공제 받은 금액, 운용수익, 이연퇴직소득) 의 연금 외 수령 시 과세항목에 따라 세금 (기타소득세/퇴직소득세) 부과

    꼼꼼히 알아보는 연금저축계좌

    꼼꼼히 알아보는 연금저축계좌 상세 - 구분, 내용, Check Point로 구성된 표입니다
    구분 내용
    가입대상
    • 누구나 가입 가능 (단, 비거주자의 경우 세액공제 불가)
    납입요건
    • 가입기간 5년 이상
    • 납입금액: 연 1,800만원(퇴직연금 합산)+ ISA 연금전환금액
    세액공제 한도
    • 연 납입액 300~600만원+ ISA 연금전환금액의 10%(300만원 한도)
    중도해지 과세
    • 기타소득세(16.5%)로 과세, 종합과세 제외
    연금 수령 요건
    • 가입 후 5년 & 만 55 세 중 나중일
    연금 수령 세율
    • 연금소득세(5.5%~3.3%)로 과세
    • 연간 사적 연금소득금액 1,200만원 초과시 연금 소득금액 전액 종합과세

    만기 ISA 계좌의 연금저축계좌 전환

    꼼꼼히 알아보는 연금저축계좌 상세 - 구분, 내용, Check Point로 구성된 표입니다
    구분 내용
    내용
    • 계약기간이 만료된 ISA(개인종합자산관리) 계좌의 연금계좌 전환 시 추가 납입 및 세액공제 한도 부여
    추가 납입방법
    • ISA 의 계약기간 만료일로부터 60일 이내 연금저축계좌로 납입

    * 연금저축계좌 납입 전 고객은 ISA 연금 전환금액이라는 사실을 사전에 반드시 당사에 알려야 함

    * 세부 업무 처리 방법은 당사 고객센터(1544-5000) 또는 거래 영업점으로 문의

    세액공제 한도
    • ISA 연금전환금액의 10%(300만원 한도)
    납입 가능 금액
    • ISA 만기 해지금액 이내(일부 전환도 가능)

    유의사항

    • 연금저축계좌를 중도에 해지하거나 연금외 수령으로 자금을 인출하는 경우 기타소득세 부과 등 세제상 불이익을 받을 수 있습니다.
    • 홈페이지(securities.koreainvestment.com) 및 금융투자협회(www.kofia.or.kr) 웹사이트에서 연금저축 수익률, 수수료, 유지율 등을 확인할 수 있습니다.
    연금 상담
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