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    ISA 투자자가이드

    ISA(개인종합자산관리계좌)란?

    • 다양한 금융상품을 한 계좌에서 통합관리하여 절세효과까지 누릴 수 있는 계좌입니다.
    • 계좌내 상품에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 순이익에 대해 200만원(최대 400만원) 비과세, 초과분은 9.9%(지방세 포함) 분리과세 혜택이 적용됩니다.

    실물인수도 상품, ITM, ATM / OTM으로 구성된 현금결제 상품 만기결제 내용입니다.
    가입자격 대 상 소득구분 1) 의무가입기간 비과세
    한도 2)
    추가제출서류
    일반형 만 19세 이상 거주자 - 3년 200만원
    만 15세 ~ 19세 거주자 직전년도 근로소득이 있는 고객 소득확인증명서
    (개인종합자산관리계좌 가입용)
    서민형 만 19세 이상 거주자 직전년도
    • 근로소득금액 5,000만원 이하
    • 종합소득금액 3,800만원 이하
    400만원
    만 15세 ~ 19세 거주자
    농어민 만 19세 이상 거주자 직전년도 종합소득금액 3,800만원 이하인 고객 소득확인증명서
    (개인종합자산관리계좌 가입용)
    +
    농/어업인확인서
    만 15세 ~ 19세 거주자

    1) 가입일 또는 연장일이 속한 과세기간 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세대상자가 아닐 것

    2) 비과세 한도 초과 순소득은 9.9% 분리과세 (지방소득세 포함)

    ISA의 합리적인 과세기준 및 탁월한 절세효과

    [사례] 두 개의 금융상품에 투자하여 300만원 이익, 90만원 손실이 발생한 경우

    ISA의 합리적인 과세기준 및 탁월한 절세효과 -하단참조
    • 개별상품별 투자 시 상품 A 투자가 300만원 이익이 나고 상품 B 투자가 90만원 손실일 경우 과세기준 300만원 * 15.4%(손익구분 후 이익에 과세)일 경우 세금 462,000원입니다.
    • ISA 계좌내 투자 시 상품 A 투자가 300만원 이익과 상품 B 투자 90만원 손실일 경우 손익합산 후 과제기준 210만원에 대한 순이익에 과세합니다. 200만원은 비과세로 10만원(한도초과분)*9.9%일 경우 세금 9,900원입니다.

    개별상품별 투자 대비 452,100원 절세효과를 얻을 수 있습니다.

    순이익에 따른 차별화된 세제혜택

    순이익에 따른 차별화된 세제혜택-하단참조
    순이익에 따른 차별화된 세제혜택 예시 - 투자유형, 현행세금(A)(개별상품별 투자), ISA 계좌에서의 송금(B), 차이(A-B)(세금감면효과)로 구성되어 있습니다.
    투자유형 현행세금(A)(개별상품별 투자) ISA 계좌에서의 세금(B) 차이(A-B)(세금감면효과)
    200만원 308,000원 0원(전부 비과세) 308,000원
    500만원 770,000원 297,000원(순이익 200만원에 대한 세금 0원(비과세), 순이익 300에 대한 세금 297,000원(9.9%)) 473,000원
    1,000만원 1,540,000원 792,000원(순이익 200만원에 대한 세금 0원(비과세), 순이익 800만원에 대한 세금 792,000원(9.9%)) 748,000원
    1,500만원 2,310,000원 1,287,000원(순이익 200만원에 대한 세금 0원(비과세), 순이익 1,300만원에 대한 세금 1,287,000원(9.9%)) 1,023,000원
    2,000만원 3,080,000원 1,782,000원(순이익 200만원에 대한 세금 0원(비과세), 순이익 1,800에 대한 세금 1,782,000원(9.9%)) 1,298,000원
    2,500만원 3,850,000~5,170,000원 금융소득 2,000만원 초과로 금융소득종합과세(15.4%~41.8%) 2,277,000원(순이익 200만원에 대한 세금 0원(비과세), 순이익 2,300에 대한 세금 2,277,000원(9.9%)) 2,893,000원

    위의 내용은 이해를 돕기위한 사례로 향후 세법 개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.

    고객투자 유의사항

    • 투자자는 이 계좌에 대하여 금융회사로부터 충분한 설명을 받을 권리가 있으며, 가입전 상품설명서 및 약관을 반드시 읽어보시기 바랍니다.
    • 이 계좌 내 투자성 상품은 원금손실이 발생 할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다.
    • 이 개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입된 금융상품 중 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품에 한하여 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되,
      보호한도는 금융상품을 판매한 금융회사별로 귀하의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 "최고 5천만원" 이며,
      5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.
    • 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.
    • 중도해지시 또는 국세청 부적격 통보시 과세특례를 적용받은 소득세액에 상당하는 세액이 추징됩니다.
    • [신탁형] 상기 계좌는 특정금전신탁계약으로서 위탁자가 지정한 운용 방법 및 세부운용 지시대로 운용합니다.
    • [일임형] 상기 계좌는 투자일임계약으로서 투자자는 일임업자에게 일임업자가 사전적으로 제시한 운용방법을 변경요구 할 수 있습니다.
    • [중개형] 상기 계좌는 투자자가 운용대상 상품을 직접 선택하여 운용합니다.
    • ISA는 계약유형에 따라 신탁보수, 일임운용수수료 등이 추가로 발생할 수 있습니다.(신탁형은 원본금액의 0.1%, 일임형은 연 0.3%~0.8%, 상품별 상이/홈페이지 등 확인)
    • 국내 상장주식 매매차익은 비과세이므로 국내 주식형펀드에서 손실이 발생하더라도 ISA내 예금, 다른 펀드 등에서 발생한 이익과 통산되지 않습니다.
    한국투자증권 준법감시인 심사필 제2022-0039호 (2022-01-27 ~ 2024-12-31)
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