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    ISA 투자자가이드

    ISA(개인종합자산관리계좌)란?

    • 다양한 금융상품을 한 계좌에서 통합관리하여 절세효과까지 누릴 수 있는 계좌입니다.
    • 계좌내 상품에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 순이익에 대해 200만원(최대 400만원) 비과세, 초과분은 9.9%(지방세 포함) 분리과세 혜택이 적용됩니다.
    ISA가입 상세 요건 - 가입자격, 가입기한, 의무가입, 가입한도, 필요서류로 구성되어 있습니다.
    가입자격 만 19세 이상 거주자, 만 15~19세 미만 근로소득자
    (단, 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자 제외)
    의무가입 3년 (계약기간 연장가능, 해지/만기 후 재가입 허용)
    가입한도 연 2,000만원 (누적 최대 1억원)
    필요서류
    • 일반형(19세이상): 실명확인증표
    • 일반형(15세~19세미만) & 서민형: 소득확인증명서(개인종합자산관리계좌가입용)
    • 농어민: 농./어업인확인서 + 소득확인증명서(개인종합자산관리계좌가입용)
    세제혜택
    • 계좌 가입기간에 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 순소득에 대해 다음과 같이 비과세 및 분리과세 혜택
    • 1) 200만원(서민형, 농어민은 400만원)까지 : 비과세

      2) 200만원(서민형, 농어민은 400만원) 초과 순소득 : 9.9%분리과세(지방소득세 포함)

    • 만기 시 연금계좌로 일부 또는 전부 이전하여 추가 세제혜택 가능

    ISA의 합리적인 과세기준 및 탁월한 절세효과

    ISA의 합리적인 과세기준 및 탁월한 절세효과 -하단참조
    • 개별상품별 투자 시 상품 A 투자가 300만원 이익이 나고 상품 B 투자가 90만원 손실일 경우 과세기준 300만원 * 15.4%(손익구분 후 이익에 과세)일 경우 세금 462,000원입니다.
    • ISA 계좌내 투자 시 상품 A 투자가 300만원 이익과 상품 B 투자 90만원 손실일 경우 손익합산 후 과제기준 210만원에 대한 순이익에 과세합니다. 200만원은 비과세로 10만원(한도초과분)*9.9%일 경우 세금 9,900원입니다.

    개별상품별 투자 대비 452,100원 절세효과를 얻을 수 있습니다.

    순이익에 따른 차별화된 세제혜택

    순이익에 따른 차별화된 세제혜택-하단참조
    순이익에 따른 차별화된 세제혜택 예시 - 투자유형, 현행세금(A)(개별상품별 투자), ISA 계좌에서의 송금(B), 차이(A-B)(세금감면효과)로 구성되어 있습니다.
    투자유형 현행세금(A)(개별상품별 투자) ISA 계좌에서의 송금(B) 차이(A-B)(세금감면효과)
    200만원 308,000원 0원(전부 비과세) 308,000원
    500만원 770,000원 297,000원(순이익 200만원에 대한 세금 0원(비과세), 순이익 300에 대한 세금 297,000원(9.9%)) 473,000원
    1,000만원 1,540,000원 792,000원(순이익 200만원에 대한 세금 0원(비과세), 순이익 800만원에 대한 세금 792,000원(9.9%)) 748,000원
    1,500만원 2,310,000원 1,287,000원(순이익 200만원에 대한 세금 0원(비과세), 순이익 1,300만원에 대한 세금 1,287,000원(9.9%)) 1,023,000원
    2,000만원 3,080,000원 1,782,000원(순이익 200만원에 대한 세금 0원(비과세), 순이익 1,800에 대한 세금 1,782,000원(9.9%)) 1,298,000원
    2,500만원 3,850,000~5,170,000원 금융소득 2,000만원 초과로 금융소득종합과세(15.4%~41.8%) 2,277,000원(순이익 200만원에 대한 세금 0원(비과세), 순이익 2,300에 대한 세금 2,277,000원(9.9%)) 2,893,000원

    고객투자 유의사항

    • 의무가입기간 내 해지할 경우 소득세 일반과세 등의 불이익을 받게 됩니다.
    • 과세기준 및 과세방법은 납세자의 상황에 따라 다르며, 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.
    • 이 개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입된 금융상품 중 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품에 한하여 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호한도는 금융상품을 판매한 금융회사별로 귀하의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 "최고 5천만원"이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.
    • RP 수익률은 입금 시 회사가 고시하는 약정수익률이 적용되며, 당해 수익률은 시장금리 상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.
    • 본 상품은 운용실적에 따라 이익 또는 손실이 발생할 수 있으며, 그 결과는 투자자에게 귀속됩니다.
    • 가입하시기 전에 (간이)투자설명서, 계약권유문서, 계약서를 반드시 읽어보시기 바라며 운용보수가 발생할 수 있습니다.
    • 당사는 본 상품 등에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 반드시 영업직원으로부터 상품 등에 대한 충분한 설명을 듣고 투자결정을 내리시기 바랍니다.
    • 상기 계좌는 당사에서 특정금전신탁, 투자일임, 중개형 중 한가지 중 한가지 계약형태로 만 가입이 가능하며, 형태별 차이는 가까운 영업점 등에서 확인하시기 바랍니다.
    • ISA는 계약유형에 따라 신탁보수, 일임운용수수료 등이 추가로 발생할 수 있습니다.(신탁형은 원본금액의 0.1%, 일임형은 연 0.3%~0.8%, 상품별 상이/홈페이지 등 확인)
    • 중개형ISA는 투자자가 직접 운용합니다.
    • 국내 상장주식 매매차익은 비과세이므로 국내 주식형펀드에서 손실이 발생하더라도 ISA내 예금, 다른 펀드 등에서 발생한 이익과 통산되지 않습니다.
    한국투자증권 준법감시인 심사필 제2021-0124호 (2021-01-27 ~ 2022-01-26)
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